市各部委办局、各直属单位：

根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）等文件精神，以及全省预算管理一体化建设要求，结合市人大预算审查和审计监督相关意见，现就做好2022年市级预算和绩效目标编制工作通知如下：

一、指导思想和总体原则

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，全面落实积极的财政政策要提质增效、更可持续。全力保障市委、市政府重大决策部署落实、基本民生等重点支出，切实体现“以政领财、以财辅政”要求。全力支持做好“六稳”“六保”工作，坚决守住“保”的底线，不断夯实“稳”的基础，奋力拓展“进”的态势。进一步深化预算管理制度改革，强化预算约束和绩效管理，切实做好新形势下财政平衡工作，为中国福彩app官方下载打造“国际化智造名城、长三角中轴枢纽”，推动高质量发展走在前列提供坚实财力保障。

总体原则：坚持“两控三保，两强一聚”的预算安排原则，即从严控制一般性支出、从严控制“三公经费”，全力保工资、保运转、保基本民生；全面强化预算项目库管理和预算绩效管理，重点聚焦“532”发展战略。

二、预算编制要求

（一）落实统一部署，全力推进预算管理一体化。按照《江苏省预算管理一体化规范（试行）》要求，在省统一部署下，构建“制度+技术”的管理机制，用系统化思维整合业务规范，全面提高预算规划性、标准化水平。整合预算编制、预算执行、决算报告、政府采购、资产管理等预算管理环节，强化顺向环环相扣的控制机制和逆向动态可溯的反馈机制，推进绩效管理与预算管理各环节深度融合。加强跨年度项目支出、政府偿债支出、政府各类中长期支出事项与各年度预算的衔接，更好地统筹财政收支。

（二）调整预算编制模式，推进预算项目全生命周期管理。将预算项目作为预算管理基本单元，全部支出均以预算项目的形式纳入项目储备库。项目库实时记录和动态反映预算项目从前期谋划、项目储备、预算编制、项目实施、项目结束和终止全过程的预算管理信息，实施全生命周期管理。建立健全项目入库评审机制和项目滚动管理机制。各部门、各单位要结合部门事业发展规划提前研究谋划项目，常态化开展项目申报和评审论证，将符合条件的项目储备入库，并实行项目储备库动态更新。预算编制坚持“先有项目再安排预算”“资金跟着项目走”，从项目库中按优先次序选取项目安排预算，未纳入预算项目储备库的项目一律不得安排预算。

（三）突出目标导向，全面实施预算绩效管理。持续健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，推进预算和绩效管理一体化。所有项目均需编制绩效目标，所有部门单位均需编制整体预算绩效目标。加强源头控制，新设立重大项目需开展事前绩效评估，审核通过的项目方可纳入项目储备库；绩效目标与预算同步编制、同步报送，否则不得进入预算审核程序；审核通过的绩效目标与部门预算一并批复下达，作为预算执行、绩效监控及绩效评价的依据；落实部门预算执行主体责任，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，调整预算的，应同步加强绩效目标管理；全面实施绩效评价，注重绩效评价结果应用，形成预算资金配置向政府重大决策部署、重点任务和高绩效领域倾斜的挂钩机制。

（四）完善全口径预算，加大各类资金统筹安排力度。编制由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算构成的全口径预算。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度。国有资本经营预算调入一般公共预算的比例提高至40%，相关支出优先通过政府性基金预算和国有资本经营预算安排。统筹各项来源安排部门预算支出，优先动用基本户及暂存款清理历年结余、部门非税收入、上级转移支付等其他来源安排支出。

（五）优化支出结构，坚持有保有压突出重点。紧紧围绕中央、省、市决策部署，突出重点工作，合理安排支出，优先保障市委市政府确定的重大政策、重要改革和重点项目实施。按照尽力而为、量力而行的原则落实好国家、省、市民生政策。增强财政投入的精准度，重点保障疫情防控、创新发展、应急救难、农业农村、生态环保等领域的投入。始终坚持政府“过紧日子”要求，厉行节约，严控一般性支出、“三公经费”、会议费、培训费等支出。加强预算管理，硬化执行约束，除中央、省、市确定的政策性支出，疫情防控、应急救灾等支出外，原则上年度内不得追加预算。

（六）强化源头管理，切实规范专项资金管理。按照《市政府办公室关于进一步加强市级政府专项资金管理和改革的实施意见》（常政办发〔2020〕38号）有关规定，按照“谁使用、谁管理、谁负责”原则落实管理责任。进一步加大政府专项资金清理、整合、归并力度，严格履行专项资金设立程序，并实行目录清单制管理。完善政府专项资金预算编制方式，对跨年度实施的项目，根据项目实施进度分年度安排资金，做到项目进度与预算安排相匹配，使有限的资金办更多的事。

（七）落实主体责任，加大预决算信息公开力度。按“谁编制、谁公开”原则，除涉及国家秘密外，所有使用财政资金的部门（公开至所有二级单位）应在预算正式批复后20日内，依法依规向社会公开部门预算信息、绩效目标、政府采购信息等，主动接受人大和社会监督，提高预算透明度。

（八）完善财政资金直达机制，确保尽早惠企利民。市级各部门应加强协同联动，推动加快项目申报和审核进度，科学制定资金分配方案并及早分配下达。建立健全直达资金监控体系，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监控，确保资金直达基层、直接惠企利民，防止挤占挪用或沉淀闲置等问题发生。

三、预算编制内容

2022年市级预算编制使用全省统一的预算管理一体化系统。预算支出全部以项目形式纳入项目储备库，按照预算支出性质和用途分为人员类项目、运转类公用项目、运转类其他项目和特定目标类项目。其中，人员类项目对应部门预算基本支出中的人员类支出；运转类公用项目对应部门预算基本支出中的商品和服务支出；运转类其他项目对应部门预算项目支出；特定目标类项目对应政府专项资金支出。

（一）部门预算编制

1.收入预算

部门预算收入主要包括部门及所属单位取得的公共财政拨款资金、纳入预算管理的非税收入、专项收入、行政执法经费、政府性基金收入、国有资本经营收入、财政专户管理资金（包括专户管理非税收入、医疗收入、经营性收入、调入资金、单位历年结余、其他收入等）。“财政专户管理资金”中“其他收入”包括：会费、定向捐赠、省级拨入资金等。

部门、单位要充分考虑落实减税降费措施等因素影响，根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，按收入类别逐项测算，编制年度收入预算。

行政机关及全额拨款事业单位纳入预算管理的非税收入实行“收支脱钩”，不再用纳入预算管理的非税收入安排支出，根据单位以前年度收入情况按比例从财政拨款安排支出。差额及自收自支单位非税收入按比例统筹后按70%安排，首先用于基本支出，剩余部分用于项目支出。

预算单位行政执法经费作为来源编入部门预算统筹安排支出，年度执行过程中不再另行追加调整。

2.支出预算

（1）人员类项目和运转类公用项目

人员类项目和运转类公用项目对应基本支出。人员类项目是指部门和单位有关人员的工资福利支出。运转类公用项目按照定员定额方式管理，以人员编制、实有人员、通用资产等为计算对象，保障单位日常运转和基本履职需要。

人员类项目和运转类公用项目根据单位、人员、资产等信息，以及设定的支出标准，通过预算管理一体化系统测算生成，经部门、单位确认后纳入项目储备库。部门、单位从项目储备库选取人员类项目，按预算编制要求报送市财政部门审核。

上述项目编制口径及标准参见中国福彩app官方下载市级2022年部门预算基本支出定额标准。

（2）运转类其他项目

运转类其他项目对应部门预算项目。运转类其他项目实施分级管理。其中：运转类其他一级项目，由市财政部门根据各部门、单位职能以及以前年度预算项目安排情况，按照通用项目目录和专用项目目录分类制定项目目录清单，统一维护，用以规范二级项目申报。运转类其他二级项目，为一级项目的子项目，由单位申报、主管部门审核、市财政部门审核后纳入项目储备库。二级项目入库后，部门、单位从项目储备库中选取项目申报预算。

（3）特定目标类项目

特定目标类项目对应政府专项资金。特定目标类项目，主要是部门、单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出项目。

特定目标类项目实施分级管理，其中：特定目标类一级项目，由市财政部门制定项目清单，统一维护，用以规范二级项目申报。特定目标类二级项目，由单位结合本单位的职责和事业发展规划，提前研究谋划本单位下一年度需求，按照中期财政规划管理要求，进行项目申报，并经过评审论证和支出测算之后，填报可行性和必要性说明，报经主管部门、市财政部门审核后纳入项目储备库。二级项目入库后，部门、单位从项目储备库中选取项目申报预算。

（4）资产配置、信息化项目和政府采购预算编制

严控办公设备配置，办公设备不受报废年限限制，尚能使用的不得更新，确需更新的先行通过内部存量调剂解决。办公设备资产购置应按《中国福彩app官方下载市财政局中国福彩app官方下载市机关事务管理局关于印发中国福彩app官方下载市市级行政事业单位通用办公设备和办公家具配置标准的通知》（常财资〔2021〕27号）有关规定执行，并编制资产配置预算。

信息系统新建及续改建项目按照《市政府办公室关于印发〈中国福彩app官方下载市电子政务项目管理办法〉的通知》（常政办发〔2018〕73号）要求，经市政府办公室（大数据管理中心）组织核定后，在本年度预算批复时同步下达。信息系统运行维护经费，由市财政部门审核后确定。

对于财政性资金安排的货物、工程和服务在政府采购目录范围和限额标准以上的采购事项都必须编制政府采购预算，做到应编尽编，不得漏报、少报。各部门应编制政府采购预算表和政府购买服务预算表，积极落实财政部、工业和信息化部《政府采购促进中小企业发展管理办法》关于预留份额相关政策措施。

四、预算编制程序、时间安排

2022年市级部门预算采取“二上二下”编制程序，具体安排如下：

（一）“一上”阶段

9月6日前，各部门（单位）登录“预算管理一体化系统”，填报基础信息（单位、人员、资产、车辆、学生等信息），开展运转类其他项目及特定目标类项目二级项目申报（含绩效目标）。

9月10日前，市财政部门对二级项目审核入库。

9月22日前，主管部门审核汇总各单位运转类其他项目“一上”预算计划等，向市财政部门对口业务处室报送“一上”资料（需同步报送纸质材料），包括：非税收入征收计划、部门预算项目年度预算表（预平衡）、资产配置预算表及相关附报资料。

（二）“一下”阶段

10月15日前，市财政部门审核单位“一上”预算建议数，并下达各预算单位部门运转类其他项目预算收支控制数。

（三）“二上”阶段

10月22日前，各部门、单位根据“一下”预算收支控制数，将运转类其他项目“二上”预算、特定目标类项目预算计划、政府采购预算表、政府购买服务表、部门单位整体绩效目标（纸质材料加盖公章同步报送）报送市财政部门。

11月上旬，市财政部门牵头在对预算单位报送的特定目标类项目开展评审的基础上，汇总并形成市级总预算草案分别报市委、市政府审核。

（四）“二下”阶段

市级预算草案经市人代会审议批准后，市财政部门在20日内将部门预算及绩效目标批复到市级各部门、直属单位。市级各部门自市财政部门批复本部门预算之日起15日内，批复所属各单位预算及绩效目标。

常 州 市 财 政 局

2021年8月24日

（此件公开发布）

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