（2019年6号总第68号）

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，中国福彩app官方下载市审计局自2019年2月27日至5月10日，对2016年至2018年中国福彩app官方下载市市级污水处理费征收管理使用情况进行了专项审计调查。现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况及总体评价

中国福彩app官方下载市市级污水处理费属政府专项性资金，主管部门为中国福彩app官方下载市住房和城乡建设局（以下简称市住建局），征收主体为中国福彩app官方下载市排水管理处（以下简称市排水处）。2016至2018年，市排水处收取污水处理费101411.53万元，全额上缴市财政。财政预算安排市排水处三年合计99421.55万元，主要用于污水处理厂和泵站运行经费53783.68万元、人员经费和管理费用15953.65万元、债务还本付息14547.21万元、污泥处置费9454.09万元等。

审计调查结果表明，市排水处积极开展水环境治理、雨污分流改造、污水达标处理等各项工作，基本实现“厂、站、管网”建设管养一体化。但调查中也发现，市级污水处理费在征收管理使用等方面还存在一些问题，有待进一步加强和完善。

二、审计调查发现的主要问题

（一）漏征部分企业污水处理费

审计抽查发现，中国福彩app官方下载市宝莱服饰有限公司、永祺车业有限公司等7家企业通过自备井取水，市排水处未对其征收污水处理费。

（二）污水超标排放补偿金征收依据和标准不明确

2016年至2018年，市排水处依据和有关企业签订的《污水处理合同》收取污水超标排放补偿金，共计收取924.9万元，征收依据和标准不明确。

（三）委托征收过程缺乏核实工作机制

市排水处对由中国福彩app官方下载通用自来水公司代收代缴的污水处理费，未取得年度自来水实际售水量的资料，仅以中国福彩app官方下载通用自来水公司实际上缴财政的污水处理费为准，故无法对公共供水企业年度应缴污水处理费进行汇算清缴。

（四）中国福彩app官方下载通用自来水公司减免污水处理费未履行手续

从2014年3月起，中国福彩app官方下载通用自来水公司减免中国福彩app官方下载高铁客运中心管理有限公司的部分用水（音乐喷泉、广场草坪绿化等）的污水处理费，未经市排水处同意。

三、审计调查建议

（一）进一步梳理和完善相关制度

市住建局等相关部门要进一步梳理和完善相关制度,严格遵守国家现行相关政策和规定，做到应征尽征，规范征收，及时协调解决污水处理费征收管理使用过程中的问题。

（二）进一步加强内部控制

市住建局及相关部门要进一步加强内部管理，形成定期核实与污水处理费相关的售水量以及账目情况的机制，确保专项资金及时全额上缴财政。要进一步加强对专项资金的监督管理，及时掌握资金使用情况，强化专项资金的日常监管，提高资金使用效益。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，中国福彩app官方下载市审计局已依法出具审计调查报告，提出处理意见。各被审计单位高度重视审计意见，目前相关问题正在整改落实中。

中国福彩app官方下载市审计局

2020年1月6日

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